五险一金，即养老保险、失业保险、医疗保险、生育保险、工伤保险和住房公积金，这里的一金说的就是“住房公积金”。五险一金和没一金的差别，那就是要了解具体什么是住房公积金。

住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

《住房公积金管理条例》第三十七条“单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由住房公积金管理核心责令限期办理；逾期不办理的，处一万元以上五万元以下的罚款。”第三十八条规定：“单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理核心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请院强制执行。

根据规定，单位录用员工，应当为本单位职工办理住房公积金缴交住房公积金。

二．住房公积金缴存标准

住房公积金主要由两部分组成，一部分由职工所在单位缴存，另一部分由职工个人缴存。职工个人缴存部分由单位代扣后，连同单位缴存部分一并缴存到住房公积金个人账户内。

1、《住房公积金管理条例》（20020324）第十六条：“职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。”2、根据《住房城乡建设部 财政部 人民银行关于改进住房公积金缴存机制进一步降低业成本的通知》（20180428）第二条规定：“切实规范住房公积金缴存基数上限。缴存住房公积金的月工资基数，不得高于职工工作地所在设区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍。凡超过3倍的，一律予以规范调整。”第三条规定：“扩大住房公积金缴存比例浮动区间。住房公积金缴存比例下限为5%，上限由各地区按照《住房公积金管理条例》规定的程序确定，最高不得超过12%。缴存单位可在5%至当地规定的上限区间内，自主确定住房公积金缴存比例。

综上，住房公积金由单位和个人分别按照相应的比例公共缴存，单位与个人缴存金额统一转入职工的个人账户，缴存基数以职工上年度月平均工资为基数，不得高于当地社平月均工资3倍，缴存比例区间为5%-12%，具体由缴存单位自主确定。

三. 住房公积金的相关功能与好处

1、免征个人所得税

单位和个人按规定比例（不超过12%部分）缴存的住房公积金免征个人所得税，即存入住房公积金个人专户所得的利息收入免征个人所得税。也就是说，职工每月缴存的住房公积金（不超过12%部分）及所产生的利息收益都是免税的。

2、贷款利率更低

连续、正常缴存住房公积金满一年以上的职工，在购建自住住房时，可以申请比商业银行贷款利率低的住房公积金政策性贷款，可以节省一笔可观的利息支出。

3、单位个人部分均入个人账户

住房公积一部分由职工所在单位缴存，另一部分由职工个人缴存。而这一笔钱可用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，若没有使用，退休时能一次性、全部领取属于自己的住房公积金本息余额，这相当于积累了一笔可观的养老储备金，可以作为个人养老保障的一种有力的补充。

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