为了让全体居民都能有养老保障待遇，国家建立了两种养老保险制度：城镇职工基本养老保险和城乡居民养老保险。

相比较而言，城镇职工基本养老保险缴费高，待遇也高。但是，城乡居民养老保险缴费档次灵活，更适合低收入人群，更为划算。

城乡居民养老保险，是2014年国家统一新农村养老保险和城镇居民养老保险制度合并而来。

（一）国家设立的缴费档次非常灵活，从100元到2000元不等，12个档次。不过国家也明确，各个地方可以根据当地的实际情况增设档次。

为了实现养老保险的全覆盖，解决低收入人群的养老保险参保压力问题，国家明确对于低保群众由国家全额承担其养老保险个人负担部分。

（二）参加城乡居民养老保险，个人只要按时缴费，国家还会给予一定的补贴。比如说按100元档次缴费，政府补贴不低于30元；按500元档次缴费，政府补贴不低于60元。

每一个省市都可以根据当地的情况设定自己的补贴标准。比如说上海市最低档次是500元，政府补贴200元。按照3300元档次缴费，政府补贴575元。宁夏按照3000元档次缴费，政府补贴320元。

有条件的村集体，国家还建议可以给予参保群众以集体补助。尤其是失地农民，在征地补偿中会预留一部分钱，用于补助其养老保险缴费。

个人缴费、国家补贴、集体补助三部分钱全部进入个人账户，用于形成个人账户养老金。

（三）城乡居民养老保险领取养老金的条件也是要求缴费满15年。不过，国家也是允许补缴的。距规定领取年龄不足15年的，不足年份应当逐年缴费，也允许补缴，补缴后累计缴费年限不超过15年；距规定领取年龄超过15年的，应当按年缴费，累计缴费不少于15年。

城乡居民养老保险待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

（一）个人账户养老金，就是上面所说个人缴费、集体补助和政府补贴共同形成的余额，并计算有关利息，除以139。

个人账户的余额，如果领取不完是可以继承的。因此，参加城乡居民养老保险，不存在亏本的可能。

通过计算方式，我们也可以了解到，个人账户养老金是明显的多缴多得、长缴多得。

如果说个人按照100元档次缴费，15年个人账户也就只有积累1500多元，个人账户养老金也就每月领取10多元。如果说按照5000元档次缴费，养老保险个人账户能积累75,000多元，个人账户养老金就是540元左右。

（二）基础养老金是政府支付补贴的待遇，不会动用个人缴纳的一分钱。

不过，基础养老金的高低受限于当地的财政负担能力。国家设有城乡居民养老保险基础养老金的最低标准，目前是93元每月。地方政府可以进行额外的补贴，比如说山东省是142元每月，青岛市又是192元每月。将北京市去年就高达820元每月，上海市是1100元每月，这两个地方每年还都会进行调整。

还有一些地区会发放丧葬补助费，山东省目前是800元，上海市是6000元。

总体来说，尽管城乡居民养老保险养老待遇不高，但是其个人缴费是完全有保障，不会亏本。而我们领取的养老金和丧葬补助费等待遇，都是政府补贴的额外待遇。