公司缴15年社保与个人缴15年社保，

退休的时候，

到手的养老金有什么差距？

哪一种缴纳方式的养老金更高？

哪一种更划算？

下面就来好好聊一聊！

一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。

除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

大家可能会陷入一个误区——认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同。

这种想法是错误的。

因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

造成差异的主要因素有3个：

一是缴费基数；

二是退休年龄；

三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

问

企业缴纳社保和个人缴纳社保

缴费方式有哪些差异?

1）企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。

2）个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；

也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

提醒：

■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。

但是，缴费成本要高于企业参保。

■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

问

企业缴纳和个人缴纳社保

退休后的养老金差距有哪些?

（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

假设：有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

■A职工年均应付工资为5000元

■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保

■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

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指标解释

（1）基本养老金=基础养老金 个人账户养老金 过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）；

（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限；

（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限；

（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12；

（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12；

（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

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测算分析

（1）A职工

养老金：

1500 369=1869元/月；

基本养老金：

10000*（1 1）/2*15*1%=1500元/月；

个人账户养老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；

个人缴费成本：

5000*8%*12*15=72000元；

回本时间：

72000/1869/12=3.2年。

（2）B职工

养老金：

1500 369=1869元/月；

基本养老金：

10000*（1 1）/2*15*1%=1500元/月；

个人账户养老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；

个人缴费成本：

5000*20%*100*12*15=180000元；

回本时间：

180000/1869/12=8年。

（3）C职工

养老金：

1200 222=1422元/月；

基本养老金：

10000*（1 0.6）/2*15*1%=1200元/月；

个人账户养老金：

5000*8%*60%*12*15/195=222元/月；

个人缴费成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元；

回本时间：

108000/1422/12=6年。

（4）D职工

养老金：

1200 254=1454元/月；

基本养老金：

10000*（1 0.6）/2*15*1%=1200元/月；

个人账户养老金：

5000*8%*60%*12*15/170=254元/月；

个人缴费成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元；

回本时间：

108000/1454/12=6年。

通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

（1）A职工与B职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。

相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

（2）A职工与C职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。

A职工比C职工每月养老金多447元。

A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

（3）A职工与D职工比较：

退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。

A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。

相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

（4）B职工和C职工相比：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

（5）C职工和D职工相比：

退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？

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差距有多大：

根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。

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产生差距的原因：

城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年；额外还有政府的补贴，平均约100元/年；基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。

整体来说，城乡居民社保缴费成本低；按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时；

企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：

社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可；

个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。

另外，企业缴纳的是五险一金；个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？

如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分；

这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。

如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算——但是有一个限定条件，就是必须是本地户口。

也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。

来源：山东高法 社保论坛 中国普法 广西高院微信公众号

编辑：任喆

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